¿Cuando Amortizas placas solares?

Calculadora de amortización solar

A. El crédito fiscal a la inversión. El propietario de una instalación solar cualificada puede solicitar el crédito fiscal por inversión (“ITC”). El ITC es un crédito único contra el impuesto sobre la renta que se basa en la cantidad invertida en una instalación (en lugar de la cantidad de electricidad producida y vendida). El importe del ITC para una instalación solar cualificada depende del año en que se inicie la construcción. Si la construcción se inicia en cualquier momento antes de 2020, el ITC equivale al 30% de la base imponible (generalmente el coste) de la propiedad cualificada. Si la construcción comienza en 2020, el ITC equivale al 26% de los costes subvencionables, y si la construcción comienza en 2021, el ITC equivale al 22% de los costes subvencionables. Si la construcción de una instalación solar elegible comienza después del 31 de diciembre de 2021, el ITC es igual al 10 por ciento de los costes elegibles. El ITC se reduce si determinados proyectos no cumplen un plazo de puesta en servicio. Si la construcción de una instalación solar comienza antes de 2022 pero la instalación no se pone en servicio antes de 2024, el ITC se reduce al 10%.

Tasa de depreciación de los paneles solares

(1) En general. De acuerdo con la sección 48(l)(2), se entiende por bienes energéticos aquellos que se describen en al menos una de las 6 categorías de bienes energéticos y que cumplen los demás requisitos de esta sección. Si los bienes inmuebles se describen en más de una de estas categorías, o se describen más de una vez en una sola categoría, sólo se permite un único crédito por inversión en energía. En ese caso, el crédito por inversión en energía se permitirá en la categoría que el contribuyente elija indicando la categoría elegida en el formulario 3468, Anexo B. Las 6 categorías de bienes energéticos son:

Lee más  ¿Cuánto cuesta 3 placas solares?

(2) Bienes amortizables con una vida útil de 3 años. Los bienes no son bienes energéticos a menos que se permita la depreciación (o la amortización en lugar de la depreciación) y que los bienes tengan una vida útil estimada (determinada en el momento en que se ponen en servicio) de 3 años o más.

(i) Los bienes energéticos se consideran, en virtud del artículo 48(l)(1), como si cumplieran los requisitos generales de los bienes de la sección 38 establecidos en el artículo 48(a)(1). Por ejemplo, los componentes estructurales de un edificio pueden optar al crédito energético. Además, la exclusión de la propiedad de la sección 38 en virtud de la sección 48(a)(3) (limitación del alojamiento) no se aplica a la propiedad energética. A efectos del crédito energético, los bienes energéticos se consideran bienes de la sección 38 únicamente en virtud del apartado 1 de la sección 48(l). Por ejemplo, si los bienes dejan de ser bienes energéticos, dejan de ser bienes de la sección 38 a todos los efectos relacionados con el crédito energético y, por lo tanto, si están sujetos a recaptación en virtud de la sección 47. Véase el § 1.47-1(h).

Duración de la amortización de los paneles solares en los inmuebles de alquiler

Las propiedades comerciales pueden optar al crédito fiscal por inversión en energía para empresas (ITC) del 30%. Se trata de la versión empresarial del Crédito Fiscal Renovable Residencial del 30% para los propietarios de viviendas. La Ley de Recuperación y Reinversión Americana de 2009 estableció el crédito fiscal para incluir las instalaciones solares y está en vigor hasta 2019 en el nivel del 30%. Todo el coste del sistema puede acogerse al crédito, desde el diseño hasta los componentes y la instalación. Los sistemas solares también pueden amortizarse de forma que las empresas puedan obtener una deducción mayor antes de lo habitual.

Lee más  Cual es la mejor batería para almacenar energía solar

La depreciación es un término contable utilizado para cuantificar la disminución del valor de un activo a lo largo de su vida útil. La mayoría de las propiedades de las empresas que duran más de un año pueden ser depreciadas. Cualquier propiedad que no vaya a durar más de un año se considera un gasto empresarial. Los sistemas de energía solar son bienes amortizables al igual que los terrenos o los edificios.

En este caso, el IRS ha determinado que los sistemas de energía solar tienen una vida útil de cinco años. Aunque las instalaciones solares duren décadas, el IRS espera que una empresa prorratee el valor total de la instalación en cinco años en sus impuestos.

¿Pueden los paneles solares acogerse a la amortización bonificada?

¿Qué es la depreciación?  En pocas palabras, la depreciación es la disminución del valor de un activo a lo largo del tiempo. Su empresa puede utilizar la depreciación para recuperar los costes de su activo a medida que el valor del equipo disminuye a lo largo de su vida útil.

Hay varias formas de calcular los ahorros de la depreciación del sistema solar, pero el método más común es el Sistema Acelerado de Recuperación de Costes Modificado, o depreciación MACRS con el calendario de cinco años.

Según el IRS, la base de depreciación se reduce en la mitad del importe del crédito fiscal permitido. Por ejemplo, si usted compra energía solar en 2021, cuando el crédito fiscal es del 26%, entonces su base de depreciación sería el 87% del coste total de su energía solar (100% – [26%*.5]).

Lee más  ¿Cuántas placas solares para ser autosuficiente?

Debido a la nueva ley de impuestos, emitida por The Tax Cut and Jobs Act, las empresas pueden ahora depreciar el 100% de la base del coste en el primer año a nivel federal.  Su ahorro estatal se repartirá a lo largo del calendario de cinco años.  Para calcular sus ahorros federales y estatales, necesitará conocer sus tramos impositivos. Para nuestro ejemplo, utilizaremos el 8% de impuestos estatales y el 24% de impuestos federales.